《房地產開發企業稅收與會計實務大全(上下冊)》

主編:樊劍英;副主編:段文濤,王駿/中國市場出版社
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國家法規+各地政策/清晰完整的會計處理/169個實操案例示范 201個實務問題解答/79個貼心友情提示/12個深度學習思考

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讀者對象

房地產企業財務、稅務人員;國稅局、地稅局稅務干部;涉稅中介機構

賣點/宣傳語

【全流程   全業務   全稅種】

貫穿房地產項目開發全過程的稅收操作實務指南(政策截至201910月底)

國家法規+各地政策/清晰完整的會計處理/169個實操案例示范

201個實務問題解答/79個貼心友情提示/12個深度學習思考

內容簡介

財稅人的 新夢想/新實踐/新征程

(政策截至201910月底)

緊貼政策更新問題案例;

擴充個稅實踐應用章節;

時刻提示可能更新要點;

特別注重書中細節修訂。

——財稅大咖全新力作      130余萬字傾心奉上

編輯推薦

《大全》第二版N易其稿,邊審校邊修訂,付印前一夜還在更新內文。只為給大家全新政策指導,不辜負期盼新書許久的忠實讀者朋友們!

全書政策截至201910月底,特別有誠意,也會非常有實效。愿您開卷有益,讀來有收獲,事業大進步!


(上冊)

1?房地產開發基本常識及納稅概述

1.1?房地產開發基本業務知識

1.2?房地產開發主要階段

1.3?房地產開發涉及稅費概述

2章?企業設立環節稅收政策實踐應用

2.1?房地產開發企業設立及相關稅務問題概述

2.2?投資主體不同影響稅后凈收益

2.3?適當借款有助于降低稅收支出

2.4?公司注冊地與項目所在地是否一致要權衡

2.5?設立分公司還是子公司的稅收權衡

2.6?總分支機構跨地區經營所得稅收有別

2.7?以土地使用權作價投資應考慮稅收問題

3?取得土地使用權環節稅收政策實踐應用

3.1?土地使用權取得方式概述

3.2?集體建設用地使用權流轉相關知識

3.3?土地使用權轉移計征契稅實踐應用

3.4?改制重組契稅征免實踐應用

3.5?耕地占用稅該由誰繳納

3.6?受讓土地注意城鎮土地使用稅之稅收風險

3.7?囤地繳納土地閑置費影響清算成本扣除

3.8?政府土地返還款營改增后風險依舊在

4?舊城改造項目稅收政策實踐應用

4.1?拿地先拆遷稅務視角分析

4.2?被征收人舊城改造政策分析

4.3?拆遷人與征收人舊城改造政策不完全一致

4.4?舊城改造項目如何清算土地增值稅

4.5?“三舊”改造九種模式最具指導性意義的文件

5?代建開發與增值稅計稅方法

5.1?取得土地使用權后再代建如何征稅

5.2?沒有土地代建行為如何征稅

5.3?政府工程營改增后如何計稅

6?土地使用權轉讓如何計征增值稅

6.1?轉讓土地使用權是否可以按差額納稅

6.2?在建工程轉讓與股權轉讓獲取開發用地

6.3?股權轉讓取得土地使用權稅收實踐應用

6.4?整體產權轉讓收購項目公司稅收實踐應用

6.5?整體資產轉讓獲取土地稅收實踐應用

7?合作開發房地產稅收政策實踐應用

7.1?房地產合作開發

7.2?當合作建房遇到增值稅

7.3?合作建房免征土地增值稅分情況分析

7.4?分房分利會計稅務處理不一樣

7.5?先聯合拿地再合作建房如何處理

8?房地產建設環節稅收政策實踐應用

8.1?開發成本核算的主要內容

8.2?建筑工程施工合同計稅方法的選擇

8.3?共同成本及代建工程的會計核算處理

8.4?會計成本不等于開發產品計稅成本

8.5?售樓部不同模式的稅務處理

8.6?項目工程用房與銷售用房稅務處理不同

8.7?境外支付服務費的稅務處理

9?房地產增值稅稅收政策實踐應用

9.1?商品房銷售基本政策

9.2?房地產銷售預繳稅款與納稅申報

9.3?房地產企業進項稅額抵扣實踐應用

9.4?房地產銷售開發產品發票如何開具

9.5?轉讓“二手房”增值稅政策實踐應用

9.6?不動產出租增值稅政策實踐應用

9.7?房地產企業特殊業務增值稅政策問答

10?房地產企業經營收入企業所得稅處理實踐應用

10.1?房地產開發企業預售收入企業所得稅處理

10.2?會計準則與企業所得稅對房地產收入的確認差異

10.3?開發產品完工后收入的所得稅處理

10.4?房地產企業其他收入的稅務處理

10.5?房地產企業所得稅可否核定征收

10.6?商品房合同面積與確權面積差異的稅務處理

10.7?房地產促銷方式及其稅務處理

10.8?支付及收取違約金的稅收實踐應用

10.9?社會保障性住房政策優惠及稅收實踐應用

(下冊)

11?企業所得稅稅前扣除稅收政策實踐應用

11.1?企業所得稅稅前扣除的范圍和內容

11.2?企業所得稅稅前扣除憑證管理

11.3?企業所得稅中工資薪金總額的扣除

11.4?職工福利費等四項經費的稅務處理

11.5?保險費和住房公積金的稅務處理

11.6?公務用車制度改革后的稅務處理

11.7?通訊費補貼的稅務處理

11.8?五項限額扣除支出稅收實務

11.9?其他無限額標準的費用扣除

11.10?借款利息支出的稅前扣除

11.11?資產損失的稅前扣除

12?企業重組清算業務稅收政策實踐應用

12.1?重組業務企業所得稅處理

12.2?清算業務企業所得稅處理

12.3?企業不注銷,多繳企業所得稅可否退還

13?房地產企業個人所得稅稅收政策實踐應用

13.1?個人所得稅的征收與管理

13.2?支付工資薪金所得時預扣預繳個人所得稅

13.3?支付勞務報酬、稿酬、特許權使用費時預扣預繳個人所得稅

13.4?直接扣繳個人所得稅的情形

13.5?專項附加扣除

13.6?個人所得稅自行申報的情形

13.7?個人所得稅法修改后有關優惠政策銜接問題

13.8?“經營所得”代開發票是好事還是壞事

13.9?商品房促銷要不要扣繳個人所得稅

13.10?二次股權轉讓如何計征個人所得稅

13.11?資本公積轉增股本是否計征個人所得稅

14?房地產企業城鎮土地使用稅稅收政策實踐應用

14.1?城鎮土地使用稅管理指引

14.2?建設期間該如何繳納城鎮土地使用稅

14.3?項目竣工后該如何繳納城鎮土地使用稅

14.4?城鎮土地使用稅免稅面積的扣除

14.5?承租集體土地城鎮土地使用稅的計算與繳納

15?房地產印花稅稅收政策實踐應用

15.1?印花稅管理走向數據信息化

15.2?印花稅繳納違規行為如何處罰

15.3?印花稅征稅范圍和計稅依據的主要政策

15.4?67種不繳納印花稅的情形

15.5?印花稅會計處理

16?土地增值稅稅制要素與政策優惠

16.1?土地增值稅稅制要素

16.2?土地增值稅納稅申報表

16.3?普通標準住宅稅收優惠政策實踐應用

16.4?國家建設需要依法征用、收回的房地產免稅

16.5?改制重組土地增值稅稅收政策實踐應用

16.6?個人房產轉讓土地增值稅稅收政策

16.7?股權轉讓取得土地的土地增值稅征免爭議

16.8?“”地“炒”房如何征收土地增值稅

17?舊房轉讓如何計征土地增值稅

17.1?什么是舊房

17.2?轉讓舊房確定應納稅額的四種情形及對比分析

17.3?舊房轉讓依評估價格扣除要分析

18?土地增值稅清算稅收政策實踐應用

18.1?土地增值稅預繳稅務處理

18.2?房地產清算項目和清算單位的確定

18.3?房地產土地增值稅清算的條件、時限與資料

18.4?營改增后土地增值稅清算收入的確定

18.5?清算收入如何認定“價格明顯偏低且無正當理由”

18.6?無產權地下車位收入清算稅收實踐應用

18.7?土地增值稅扣除項目金額的確定

18.8?土地增值稅清算稅務管理風險防控

18.9?清算后再轉讓房產能否二次清算

18.10?土地增值稅核定征收方式選擇

19?最新增值稅會計處理規定實踐應用

19.1?房地產企業應設置的增值稅會計科目

19.2?房地產企業增值稅一般賬務處理

19.3?房地產財務報表相關項目列示

19.4?與結轉收入無關的“稅金及附加”按發生額計提

19.5?預繳增值稅所申報繳納的附加稅費是否結轉“稅金及附加”

19.6?房地產銷售不動產收入該何時結轉

20?增值稅發票管理實踐應用

20.1?增值稅發票種類

20.2?納稅人開具發票基本規定

20.3?稅務機關代開發票基本規定

20.4?稅務機關代開發票具體規定

20.5?房地產相關發票開具特殊規定

20.6?其他發票開具規定

20.7?發票違規處理

20.8?發票犯罪行為的構成標準及刑罰

20.9?企業取得超經營范圍的收入如何開具發票


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